Программа
Программа практического блока занятий «Специальные налоговые режимы» |
|---|
| |
|---|
| 1. Упрощенная система налогообложения и порядок ее применения |
|---|
1.1. Общие положения. Порядок и критерии перехода к упрощенной системе налогообложения (УСН). Начало и прекращение применения УСН. Налогоплательщики. Освобождение от обязанности по уплате или особенности по исчислению и уплате других налогов и сборов при нахождении организации на режиме УСН.
1.2. Объекты налогообложения и исчисление налоговой базы. Выбор объекта, изменение объекта налогообложения. Порядок определения и признания доходов. Порядок определения и признания расходов. Порядок исчисления налоговой базы. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения.
1.3. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.
1.4. Порядок заполнения налоговой декларации. Состав налоговой декларации. Общие требования к порядку заполнения разделов и представления декларации.
1.5. Книга учета доходов и расходов и порядок отражения в ней хозяйственных операций. Требования к заполнению, Порядок заполнения раздела I "Доходы и расходы"; Справка к разделу I; Порядок заполнения раздела II "Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу за отчетный (налоговый) период"; Порядок заполнения раздела III "Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за налоговый период"; Порядок заполнения раздела IV "Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу) за отчетный (налоговый) период".
1.6. Учет налога на добавленную стоимость (НДС). Учет НДС по приобретенным ценностям. Ввоз товаров на территорию РФ с территорий государств - членов Евразийского экономического союза. Исполнение обязанности налогового агента. Счета-фактуры.
1.7. Тарифы страховых взносов в социальные фонды на 2015-2017 годы.
1.8. Пример практического применения УСН на модели торговой организации. | | 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
|---|
2.1. Общие положения. Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Понятие ЕНВД. Особенности применения контрольно-кассовой техники при ЕНВД. Основные понятия для расчета ЕНВД: физические показатели, характеризующие определенный вид предпринимательской деятельности, базовая доходность, корректирующие коэффициенты базовой доходности (К1 - коэффициент-дефлятор, К2 - корректирующий коэффициент, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности).
2.2. Виды и критерии предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится ЕНВД на территории Санкт-Петербурга; Виды предпринимательской деятельности и Организации, в отношении которых НЕ применяется единый налог.
2.3. Налоги и сборы, от которых освобождаются налогоплательщики, переведенные на уплату ЕНВД.
2.4. Налогоплательщики. Порядок постановки на учет в качестве налогоплательщика единого налога и снятия с учета в случае прекращения деятельности или при переходе на другие режимы налогообложения.
2.5. Объект налогообложения и налоговая база. Формула расчета суммы вмененного дохода, порядок корректировки суммы вмененного дохода при изменении физических показателей предпринимательской деятельности, значения коэффициента –дефлятора К1 и корректирующего коэффициента К2 в разрезе видов предпринимательской деятельности.
2.6. Налоговый период, налоговая ставка и порядок и сроки уплаты единого налога.
2.7. Порядок заполнения налоговой декларации ЕНВД для отдельных видов деятельности. Состав налоговой декларации, Общие требования к порядку заполнения и представления декларации.
2.8. Особенности организации раздельного учета. Общие положения. Учет НДС. Учет расчетов по налогу на прибыль.
2.9. Тарифы страховых взносов в социальные фонды на 2015-2018 годы.
2.10. Пример заполнения налоговой декларации по ЕНВД. | | 3. Патентная система налогообложения |
|---|
3.1. Общие положения. Понятие патентной системы налогообложения (ПСН), виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ПСН, виды предпринимательской деятельности, в отношении которых НЕ может применяться ПСН, привлечение наемных работников при применении ПСН, размеры потенциально возможного к получению индивидуальными предпринимателями годового дохода по видам предпринимательской деятельности, индексация максимального размера потенциально возможного к получению годового дохода с применением коэффициента-дефлятора., устанавливаемого на соответствующий календарный год.
3.2. Виды деятельности, в отношении которых применяется ПСН.
3.3. Налоги, от уплаты которых освобождаются индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН.
3.4. Порядок и условия начала и прекращения применения ПСН.
3.5. Налогоплательщики. Учет налогоплательщиков.
3.6. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога.
3.7. Налоговый период, порядок и сроки уплаты налога.
3.8. Налоговая декларация.
3.9. Налоговый учет. Ведение Книги учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения.
3.10. Порядок ведения кассовых операций.
3.11. Взносы во внебюджетные фонды.
3.12. Патентная система налогообложения в Санкт-Петербурге. Размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности. |
Преподаватели
Преподаватели курса повышения квалификации
«Специальные налоговые режимы»
Нечаева Наталия Евгеньевна
 Семинары повышения квалификации бухгалтеров:
– Специальные налоговые режимы
– Основы внешнеэкономической деятельности и учет валютных операций
Тематические блоки:
– Техника бухгалтерского учета. Сведение баланса и формирование финансовой отчетности.
График обучения
График курса повышения квалификации
«Специальные налоговые режимы»
Старт семинара - февраль 2016 г.
График занятий в будни 2 - 3 раза в неделю.
Продолжительность вебинара — 5 занятий (25 ак.час),
Продолжительность одного занятия — 4 астр.часа (5 ак.час).
Сертификат
Сертификат курса повышения квалификации
«Специальные налоговые режимы»
|
П О Л О Ж Е Н И Е
О порядке проведения практических семинаров повышения квалификации бухгалтеров в дистанционном формате On-line
Семинары повышения квалификации бухгалтеров включают:
1. Специальные налоговые режимы (упрощенка, вмененка, патент), объемом 25 ак.час. (5 занятий по 5 ак.час или 4 астр.час)
2. Основы внешне-экономической деятельности и учет валютных операций, объемом 25 ак.часов (5 занятий по 5 ак.час. или 4 астр.час).
Практические семинары повышения квалификации бухгалтеров проводятся во всех формах — Утренняя, Вечерняя и группа Вых.Дня.
Обучение в дистанционном формате проводится на основе вебинарной платформы WEBINAR.RU. Занятия проводятся в виде трансляции видео-записей реальных занятий в очных группах, которые имели место в сентябре- октябре 2015 года. Занятия проводятся в несинхронизированном виде, что означает: каждый участник может организовать свое обучение по индивидуальному графику, придерживаясь конкретных дней обучения и формы занятий, проводимых в оговоренный временной период. Можно при работе на занятии вернуться к непонятым или нерасслышанным местам, повторно их прослушать, можно забежать вперед и узнать, о чем будет речь в дальнейшем, можно прерваться на неотложные дела и возобновить обучение спустя какое-то время (но в пределах установленного временного интервала). К сожалению, у данной платформы не у всех участников срабатывает СТОП-кадр (причины неясны самим разработчикам), поэтому, если Вы увидите, что СТОП-кадра нет, то записывайте на бумажке время (часы, минуты), к которому Вы планируете вернуться.
Перед началом занятий к Вам на е-майл придет раздаточный материал по семинару (конспект лекций преподавателя, бухгалтерская задача, бухгалтерские бланки для практической работы), его нужно заблаговременно распечатать. В дни проведения занятий подготовить себе рабочее место: письменный стол с монитором, тетрадь для записей, ручку, карандаш, линейку, резинку, возможно цвето-выделитель и корректор. Обучение на консультационных семинарах проводится в практическом ключе.
Накануне дня обучения к Вам на эл.почту придет ссылка-приглашение на вебинар; Вам следует по этой ссылке перейти в вебинарную комнату.
Вебинарная комната представлена 3-мя окнами.
Самое большое окно (3/4 экрана монитора) предназначено для демонстрации видео-занятия.
Второе окно идет справа от первого, предназначено для ЧАТа – то есть — мгновенного обмена сообщениями участников вебинара с организатором. Чаще всего эти сообщения касаются технических или организационных вопросов. Вопросы преподавателю задаются по е-майл. Преподаватель отвечает на вопросы в течение 1-2 дней.
Третье окно называется ФАЙЛЫ, предназначено для выкладывания файлов с дополнительной информацией (если в этом бывает потребность). При отсутствии необходимости третьего окна может и не быть.
Технические требования к участию в вебинарах:
Участнику необходимо иметьполноценный (по производительности) ПК, чтоб не тормозил при работе с видео-информацией, монитор хорошего размера, так как стоит задача без напряжения увидеть на учебной доске суммы и цифры, нормальный интернет со скоростью не менее 2Мб на прием , желательно проводной, принтер для печати методических раздаточных материалов по каждой теме, к ПК нужно иметь подключенными динамики или наушники. Из браузеров обязательно использовать Chrome.
Договорная документация на участие в семинаре
На сайте выложен договор с приложением и счет на оплату. Эти документы подписаны, заверены печатью, их нужно распечатать, договор подписать, оплатить в банке или личном кабинете банка счет, сделать сканы (или фото) подписанного договора и квитанции по оплате, направить на эл.адрес Школы.
После получения Школой на свой е-майл подписанного договора и квитанции по оплате Школа открывает участнику доступ к оплаченному семинару.
Администрация:
НОУ СПО «Финансово-бухгалтерская профессиональная школа
«Новый Мир»
Декабрь 1, 2015
|
Программа
Программа практического блока занятий «Внешнеэкономическая деятельность и учет валютных операций» |
|---|
| |
|---|
1. Вопросы регулирования и контроля внешнеторговой деятельности |
|---|
1.1. Государственное регулирование внешнеторговой деятельности.
Таможенно-тарифное и нетарифное регулирование, запреты и ограничения внешней торговли услугами и интеллектуальной собственностью, меры экономического и административного характера, способствующие развитию внешнеторговой деятельности.
Понятие и состав Евразийского экономического союза (ЕАЭС), единые меры нетарифного регулирования ЕАЭС в торговле с третьими странами: запрет ввоза и (или) вывоза товаров; количественные ограничения ввоза и (или) вывоза товаров (понятие экспортных и импортных квот, распределение объемов экспортной и (или) импортной квот между государствами - членами ЕАЭС); исключительное право на экспорт и (или) импорт товаров (понятие исключительной лицензии и порядок ее предоставления); автоматическое лицензирование (наблюдение) экспорта и (или) импорта товаров (виды лицензий : разовая, генеральная исключительная); разрешительный порядок ввоза и (или) вывоза товаров.
Специальные защитные, антидемпинговые и компенсационные меры защиты внутреннего рынка государств – членов ЕАЭС от товаров, происходящих из третьих стран и ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС. Понятие, сроки и порядок применения Демпинговой маржи, антидемпинговой меры, компенсационной меры, субсидируемого импорта, специальной защитной меры, специальной квоты.
1.2. Валютные операции и порядок их регулирования.
Основные понятия: валютная операция , валюта РФ, иностранная валюта, внутренние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, валютные ценности, участники валютных отношений: .резиденты, нерезиденты, уполномоченные банки, виды валютных операций: между резидентами и нерезидентами, между резидентами, валютные операции, осуществляемые без ограничений; порядок работы со средствами, зачисленными на счета, открытые за пределами РФ, ограничение круга лиц, имеющих право открывать счета в иностранных банках, порядок работы со счетами и виды денежных средств, возможных к зачислению на счета, открытые в банках, размещенных за пределами РФ, предоставление отчета в налоговый орган.
Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций.
Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ: виды валютных поступлений, порядок информирования уполномоченного банка об ожидаемых поступлениях; в каких случаях резиденты вправе не зачислять иностранную валюту.
Валютный контроль в РФ, органы и агенты валютного контроля: права органов и агентов валютного контроля, порядок проведения проверки соблюдения резидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
Права и обязанности резидентов при проведении валютного контроля.
1.3. Зарубежные контракты и расчеты по ним.
Особенности заключения контрактов с зарубежными партнерами: Принципы УНИДРУА, Положения Венской конвенции 1980 года, Статьи ГК РФ, условия поставки товара, момент перехода права собственности от продавца к покупателю, порядок, форма и сроки расчетов по контракту.
Базисные условия поставок ИНКОТЕРМС: классификация и виды базисных условий поставок, способы транспортировки и система ИНКОТЕРМС, перечень обязанностей Продавца и Покупателя для каждого базисного условия поставки, затраты импортера, учитываемые при исчислении налога на прибыль, при разных базисных условиях поставки.
1.4. Валютные счета резидентов в уполномоченных банках. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операции.
Порядок открытия и правила ведения счетов юридических лиц в иностранной валюте. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении операций в иностранной валюте, а также иных операций в валюте РФ.
Договоры (контракты), требующие оформления паспорта сделки и представления. резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов. Порядок оформления, закрытия и переоформления паспорта сделки. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов, связанных с осуществлением валютных операций. Перевод паспорта сделки в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк. | | 2. Таможенное регулирование внешнеторговой деятельности |
|---|
2.1. Причины и краткая характеристика изменений в таможенном законодательстве РФ:
формирование Таможенного союза, создание Таможенного кодекса, принятие Федерального закона РФ от 27.11.2010 № 311-ФЗ "О таможенном регулировании в РФ", подписание Договора о создании Евразийского экономического союза (ЕАЭС), работа Таможенного Союза в рамках ЕАЭС.
2.2. Общие принципы таможенного регулирования в РФ:
установление порядка и правил регулирования таможенного дела в РФ, состав единой таможенной территории Таможенного союза, состав таможенного законодательства Таможенного союза.
2.3. Основные термины и определения:
ввоз и вывоз товаров на/с таможенную(ой) территорию(и) Таможенного союза, выпуск товаров, декларант, иностранные товары, комиссия Таможенного союза, коммерческие документы, перемещение товаров через таможенную границу, припасы, таможенная декларация, таможенная пошлина, таможенная процедура, таможенное декларирование, таможенные документы, таможенные операции, таможенные органы, таможенный контроль, таможенный представитель, товар, товары Таможенного союза, транспортные (перевозочные) документы.
2.4. Порядок исчисления сроков, устанавливаемых таможенным законодательством Таможенного союза.
2.5. Система таможенных органов. Консультирование по вопросам, входящим в компетенцию таможенных органов
2.6. Участники внешнеэкономической деятельности и лица, осуществляющие деятельность в сфере таможенного дела:
Декларант, Таможенный представитель, Специалист по таможенным операциям, иные лица, осуществляющие деятельность в сфере таможенного дела
2.7. Перемещение товаров через таможенную границу:
общие положения, виды таможенных процедур, помещение товаров под таможенную процедуру.
2.8. Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности.
2.9. Страна происхождения товара.
2.10. Таможенная стоимость товаров:
методы определения таможенной стоимости, декларация таможенной стоимости, случаи, при которых заявляется таможенная стоимость без заполнения ДТС, порядок работы таможенных представителей с таможенной стоимостью, корректировка таможенной стоимости товара.
2.11. Таможенное декларирование товаров:
общие положения, Таможенная декларация, Декларация на товары, перечень документов при таможенном декларировании товаров, сроки подачи таможенной декларации, подача и регистрация таможенной декларации, изменение и дополнение сведений, заявленных в таможенной декларации, отзыв таможенной декларации, предварительное таможенное декларирование товаров, периодическое таможенное декларирование товаров.
2.12. Таможенные платежи:
виды и ставки таможенных платежей, исчисление таможенных пошлин и налогов; плательщики таможенных пошлин и налогов; порядок, формы и сроки уплаты таможенных пошлин и налогов. Взыскание таможенных пошлин, налогов; уплата пени.
Уплата таможенных сборов: виды и размеры;
Авансовые платежи;
Возврат (зачет) излишне уплаченных или излишне взысканных сумм таможенных пошлин, налогов и иных денежных средств. Возврат авансовых платежей
Льготы по уплате таможенных платежей
2.13. Таможенный контроль
2.14. Выпуск товаров | | 3. Порядок исчисления и уплаты косвенных налогов (налога на добавленную стоимость и акцизов) при осуществлении внешнеторговой деятельности |
|---|
3.1. Порядок исчисления и уплаты НДС при осуществлении внешнеторговых операций.
3.1.1. Ввоз товаров на территорию РФ из стран, не являющихся членами Таможенного союза.
Определение таможенной процедуры, под которую будет помещен ввозимый товар, ставки НДС, применяемые при ввозе товаров, исчисление суммы НДС, порядок и сроки уплаты "ввозного" НДС, вычет НДС, уплаченного при ввозе товаров.
3.1.3. Налогообложение сделок с иностранными партнерами при выполнении работ, оказании услуг.
3.1.4. Порядок налогообложения при экспорте (импорте) товаров, выполнении работ, оказании услуг на территории Таможенного союза.
Порядок налогообложения при импорте товаров в РФ из государств - членов ЕАЭС. Порядок налогообложения при экспорте товаров из РФ в государства - члены ЕАЭС. Статистическая отчетность. Порядок налогообложения при выполнении работ, оказании услуг в отношении сделок с контрагентами из государств - членов ЕАЭС
3.2. Порядок исчисления и уплаты акцизов при осуществлении внешнеторговых операций.
Состав подакцизных товаров; Ввоз/ вывоз товаров на/с территорию(и) РФ из/в государств(а), не являющихся членами ЕАЭС: исчисление налоговой базы, ставки налога, налоговый период, сроки уплаты налога и предоставления отчетности. Условия, при которых товары освобождаются от налогообложения, представление налоговой декларации по акцизам за налоговый период, на который приходится дата совершения освобождаемых от налогообложения акцизами операций, с пакетом установленных документов, возмещение ранее уплаченных акцизов по операциям, освобожденным от налогообложения. Особенности взимания акцизов при ввозе и вывозе подакцизных товаров в рамках ЕАЭС. | | 4. Бухгалтерский и налоговый учет хозяйственных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности |
|---|
4.1. Бухгалтерский учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте.
Пересчет выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств в рубли. Перечень активов и обязательств, стоимость которых подлежит пересчету в рубли при принятии их к учету и в дальнейшем ПЕРЕОЦЕНИВАЕМЫХ: установление дат совершения отдельных операций в иностранной валюте, установление дат для пересчета стоимости активов и обязательств в рубли. Перечень активов и обязательств, стоимость которых подлежит пересчету в рубли при принятии их к учету и в дальнейшем НЕ переоцениваемых.
Бухгалтерский учет курсовой разницы: перечень операций, по которым возникают курсовые разницы, отчетный период, в котором отражается курсовая разница, порядок отнесения курсовой разницы на бухгалтерские счета.
Особенности учета активов и обязательств, используемых организацией для ведения деятельности за пределами РФ.
Порядок формирования учетной и отчетной информации об операциях в иностранной валюте.
4.2. Налоговый учет курсовых разниц:
при исчислении налога на прибыль организаций, при исчислении НДС.
4.3. Заграничные командировки и расчеты по ним:
понятие служебной командировки, документальное оформление командировок, формы расчетов с работниками при загранкомандировках, определение периода нахождения работника в командировке, расчет среднего заработка в период нахождения в загранкомандировке. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками за пределы РФ. Налоговый учет расходов по командировкам.
4.4. Операции на валютных счетах организации в банках:
Платежно-расчетные документы, валютные выписки, бухгалтерский учет операций по ПОКУПКЕ иностранной валюты, бухгалтерский учет операций по ПРОДАЖЕ иностранной валюты, налогообложение операций по покупке и продаже иностранной валюты, бухгалтерский учет операций по ИМПОРТУ товарно-материальных ценностей, бухгалтерский учет ЭКСПОРТНЫХ операций. |
Преподаватели
Преподаватели курса повышения квалификации
«Внешнеэкономическая деятельность»
Нечаева Наталия Евгеньевна
Семинары повышения квалификации бухгалтеров:
– Основы внешнеэкономической деятельности и учет валютных операций
– Специальные налоговые режимы
Тематические блоки:
– Техника бухгалтерского учета. Сведение баланса и формирование финансовой отчетности.
График обучения
График курса повышения квалификации
«Внешнеэкономическая деятельность»
Старт семинара - февраль 2016 г.
График занятий в будни 2 - 3 раза в неделю.
Продолжительность вебинара — 5 занятий (25 ак.час),
Продолжительность одного занятия — 4 астр.часа (5 ак.час).
Сертификат
Сертификат курса повышения квалификации
«Внешнеэкономическая деятельность»
|
